prednalog.ru

Согласно законодательству налог на доходы физических лиц, удержанный с ваших доходов,  можно уменьшить на сумму обучения (получить социальный налоговый вычет). Причем оплачивать вы можете либо свою собственную учебу, либо учебу ваших детей, либо братьев или сестер. Как вернуть НДФЛ (подоходный налог) с обучения в 2012 году?

Для возникновения права на возмещения обучения необходимы следующие условия:

1.Если на обучение вы потратили собственные средства;

2.Ваше учебное заведение имеет лицензию, подтверждающую его статус.

При оплате обучения детей за счет  материнского капитала социальный вычет вы не получите, т.к. это не ваши собственные средства.

Для того, чтобы получить вычет, необходимо прийти в налоговую инспекцию по месту вашей прописки.

НДФЛ возвращается за тот год, когда вы оплатили обучение.  А поскольку отчет 3-НДФЛ сдается в следующем году, то если вы потратили деньги на учебу в 2012году, то вернуть вы их сможете лишь в 2013. Вычет вы можете получить в течение 3 лет.

Какова сумма социального налогового вычета на собственное обучение?

Социальный вычет можно получить на сумму  фактических затрат, учитывая при этом ограничения.  Сумма вычета по законодательству  на обучение законом не ограничена.  По социальным вычетам вообще существуют разные ограничения:

1.на свое обучение;

2.на обучение брата (сестры);

3.на негосударственное (добровольное) пенсионное обеспечение (страхование);

4.на лечение;

5.на уплату добровольных пенсионных взносов.

На текущее время  предельная сумма по перечисленным вычетам не может быть более  120 000 руб. в год (эта норма  действует с 2009 года).

Каковы условия получения социального вычета при оплате за обучение детей, сестры или брата?

1.Ограничение по возрасту - возраст ребенка, брата или сестры не старше 24 лет;

2.Дети,  брат или сестра  учатся  по очной форме обучения (не заочной и не вечерней).

Социальный вычет предоставляется в размере фактических затрат родителя (родителей), но не более 50 000 руб. на каждого ребенка для обоих родителей.

Рассмотрим пример. Мать потратила на образование ребенка 85 000 руб. Сумма социального вычета будет всего 50 000 руб. Если на образование ребенка и мать, и отец,  потратили 120 000 руб., их общий вычет также не будет превышать  50 000 руб.

Что касается вычета на учебу брата или сестры, то он ограничен суммой 120 000 руб., как при собственном образовании.

Какие документы необходимы для вычета на образование?

1.декларация по форме 3-НДФЛ;

2.документы, подтверждающие затраты на обучение.

Для подтверждения данных налоговая просит предоставить справку 2-НДФЛ со всех мест работы, на которых работал заявитель и получал доход.

К тому же вы будете обязаны написать заявление о возврате уплаченных средств на учебу с указанием реквизитов банка, где у вас открыт лицевой счет. Чаще всего просят сделать копию сберкнижки из Сбербанка РФ.

Требования к перечню документов различны в зависимости от того, на кого вы потратили средства за обучение (на себя, брата или сестру, или ребенка).

При оплате за собственное обучение предоставляются следующие документы:

1.договор с учебным заведением  на обучение в нем;

2.документы, подтверждающие факт оплаты  обучения (квитанции, платежки и т.п.).

При оплате за обучение ребенка, вам понадобится еще копия свидетельства о рождении ребенка.

Для подтверждения факта оплаты, в платежных документах должны быть указаны:

1.фамилия, имя, отчество человека, внесшего оплату за учебу;

2.в назначении платежа должно быть указано «Плата за обучение»;

3.полное наименование получателя платежа (название образовательного заведения);

4.сумма оплаты (со ссылкой на договор на учебу с указанием номера и даты);

5.дата внесения денег.

Если платежный документ заполнен неправильно (отсутствуют какие-либо вышеперечисленные данные) налоговая может не принять документ  к вычету.

Часто налоговые требуют копию лицензии, подтверждающей статус  образовательного учреждения. Если же лицензия указана в договоре на обучение, предоставлять ее нет необходимости.

После сдачи налоговым инспекторам  декларации и всех сопутствующих  документов, они еще раз их проверяют, и насчитывают сумму НДФЛ к возврату.

Возврат излишне уплаченной суммы по налогу, производится в течение одного месяца с момента подачи заявления о возврате. На практике возврат производится в течение еще последующих трех месяцев – это срок, в течение которого налоговая инспекция имеет право проводить камеральную проверку по вашей декларации. Учитывая все, излишне уплаченная сумма может вам вернуться лишь через 4 месяца (а куда им торопиться?).

P.S.  Не поленитесь, соберите все документы. В любом случае, подоходный налог вы можете вернуть. Кстати, вы вернете лишь  ту сумму, которую заплатил работодатель с вашей официальной зарплаты, и не более! Т.е. это с  тех 13%, которые вы уплачиваете ежемесячно.  Если же у вас подоходный налог за год составил 15000, а за учебу вы заплатили 50000, то вы можете вернуть только 15000 руб. (тоже деньги, в конце концов).