prednalog.ru

Если вы хотите получить компенсацию из бюджета по налогу на доходы с физических лиц и имеете на это право, вам необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и сдать ее в налоговую инспекцию. Это право вы имеете при соблюдении нескольких условий.

1. Вы оплатили стоимость обучения за себя (брата, сестру) или лечения в течение последних трех лет.

2. Вы купили недвижимость, например, квартиру, жилой дом на земле и т.п.

3. Вы продали в 2012 году машину или квартиру.

Эти затраты вы можете возместить из госбюджета.

В каких случаях сдается декларация по форме 3-НДФЛ?

Начнем с того, что налог на доходы физических лиц платится с ваших заработков (зарплата, премии и т.п.), которые вы получаете по месту работы. За вас все расчеты по НДФЛ делает организация, и отчитывается в ИФНС за вас сама (сдает отчет по форме 2-НДФЛ).

Бывают случаи, когда работник должен представить декларацию в налоговую сам с указанием всех своих расходов и доходов. Для этого он представляет в инспекцию декларацию уже по форме 3-НДФЛ. Бланк декларации за 2012 год утвержден приказом ИФНС № ММВ-7-3/760@ от 10 ноября 2011г.). Рассмотрим эти случаи отдельно.

1. Если вы оформили собственность и пользуетесь ею не более 3 лет, вам нужно подать декларацию. Например, вы купили машину в 2011 году. В 2012 вы решили ее продать. Тогда вы со стоимости дохода (доход - разница между стоимостью купленного автомобиля и его продажной стоимостью при условии, что у вас есть документы, подтверждающие цену покупки) должны уплатить НДФЛ 13% и сдать декларацию по форме 2-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля 2013 года включительно (п.1 ст.228 НК РФ).

2. Если вы потратили деньги на обучение, на лечение или покупку собственного жилья, вы можете возместить данные расходы в сумме, не более начисленного вам НДФЛ. Не путайте: вы имеете право только на возмещение суммы НДФЛ, а не полностью всех ваших расходов, если они превышают сумму НДФЛ, да и то в пределах лимитов. Т.е. вы используете свое право на получение имущественного или социального вычета.

3. Если вы по своей вине не принесли в бухгалтерию справки на «детские» вычеты в 2012 году. Например, у вас есть ребенок, и вы не сообщили об этом в бухгалтерию. По закону вам полагается стандартный налоговый вычет. Если вы просрочили подачу заявления, а отчеты уже сданы, бухгалтер может отказать вам в пересчете налога. Тогда вам придется самому подавать декларацию на возмещение налога. Налоговая или организация вам обязаны его возместить.

4. Если вы хотите возместить НДФЛ из бюджета, вы можете подать декларацию в любое время. В этом случае сроки подачи декларации не ограничены. Лишь бы вы не просрочили 3 года после того, как заплатили за обучение или лечение. Что касается вычета на жилье, вы могли его приобрести и ранее 3 последних лет. Но вычет вам могут вернуть только с доходов за последние три года.

Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2012 год самому?

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ, вам необходимо взять с места работы справку по форме 2-НДФЛ за 2012 год, где содержатся сведения о ваших доходах.

Вы можете заполнить форму от руки на бумажном носителе. Также есть вариант заполнить декларацию на компьютере. Для этого можете скачать форму декларации на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru и саму программу «Программа “Декларация 2012”». После скачивания установите файл InsD2012.exe. и запустите его (щелкните на нем два раза правой клавишей мыши). Программа установится на ваш компьютер.
Можете заполнять через нее. Только при заполнении внимательно читайте условия, которые необходимо внести, чтобы сделать отчет. Если вы сделаете какую-то ошибку, программа может вам не выдать нужный файл, и вы просто убьете время на изучение программы.

От вас потребуется внести в форму обязательные реквизиты: номер вашей налоговой, номер корректировки - 0 (если декларация сдается в первый раз за этот период), признак налогоплательщика вам нужно выбрать «иное физическое лицо», поставьте галочку в графе «доходы, учитываемые в справках 2-НДФЛ».

Немного остановимся на том, как показывать «Доходы, полученные в РФ». Вы могли получать доходы по ставке 13% - обычная ставка, 9% - ставка для дивидендов, 35% - например, материальная выгода.

После начислений показывайте вычеты. Они могут быть стандартные, социальные и имущественные.

Стандартные вычеты.

Стандартные вычеты на работника касается только льготников (от 500 до 3000руб).

Детские стандартные вычеты на детей – 1400 на первых двух детей ежемесячно, по 3000 – на всех последующих, пока ваш доход не будет более 280 000руб.

Итоговая сумма стандартных вычетов отражается в листе Ж1 п. 2.8.

Социальные вычеты.

Социальные вычеты включают в себя четыре вида вычетов: лечение, обучение, благотворительность, взносы в счет будущей пенсии. Они определены в статье 219 Налогового кодекса.

На социальные вычеты существуют лимиты: 120 000 руб. – вычеты на обучение свое и братьев и сестер, лечение (почти все) и пенсионные вычеты. 50 000руб – лимит на обучение одного ребенка.

Итоговую сумму по этим вычетам отражают в п.3 листа Ж2.

Имущественный вычет.

Имущественным вычетом можно воспользоваться при покупке ( или строительстве) жилья. Это может быть дом, комната, квартира, или какая-то их доля. Имущественный вычет определен в ст. 220 п.1п.п.2 НК РФ.
Для имущественного вычета необходимы следующие подтверждающие документы: договор купли-продажи, подтверждение факта оплаты, свидетельство о гос.регистрации права собственности («зеленка») либо акт о передаче объекта. Эти данные указываются в Форме 3-НДФЛ.

Вид собственности указан в «зеленке». Его нужно переписать в форму.

Признак налогоплательщика. Здесь указывается собственник имущества. Если собственников несколько, например, муж и жена, вычет распределяется между ними по их взаимному согласию.Если имущество общее, указывается только ваша часть (доля), подтвержденная документами.

Итоговая сумма имущественного вычета отражается в листе И пунктах 2.8 и 2.9 листа декларации 3-НДФЛ.

Проставив в декларации все начисления и вычеты, сверьте все суммы в декларации с вашими данными еще раз.

Если у вас получилась сумма к начислению, вы должны ее заплатить не позднее 15 июля 2013 года.

Если у вас получилась сумма к возмещению из бюджета, вы должны к декларации приложить все подтверждающие документы.

После сдачи декларации в налоговую инспекцию, инспекторы проверяют ее в течение трех месяцев, и если ошибок нет, они переводят вам деньги в течение еще одного месяца. Т.е. деньги вы получите только через четыре месяца после сдачи декларации.

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ не так сложно, как кажется. Главное здесь - указать все реквизиты правильно и в тех строках. К тому же при подаче декларации в налоговую, вам нужно принести с собой копии всех необходимых документов, подтверждающих ваши расходы. Декларацию при необходимости вы можете исправить и в налоговой, а вот если вы не принесете хотя бы один документ, подтверждающий ваш расход - вам придется возвращаться и прийти в налоговую еще раз.

Скачать форму декларации 3-НДФЛ бесплатно можно здесь.