Расчет лимита остатка кассы в 2012г (предприятия и ИП).

лимит остатка кассы О новостях по лимиту кассы мы узнали в предыдущей статье. Теперь перейдем к самому расчету лимита остатка кассы в 2012году происходит с использованием двух способов:
I. Исходя из поступающей выручки.
II. Исходя из объема выдачи наличных денег.

Рассмотрим это на примере.

I.Исходя из поступающей выручки.

1. Устанавливаем период, в течение которого будет действовать утвержденный лимит: месяц, квартал, год.

2. Устанавливаем период, за который будет учитываться выручка для расчета лимита кассы. Для ИП он не может превышать 92рабочих дня. Это может быть один из трех видов периодов:
а)период, когда выручка в кассе была максимальной,
б)период, предшествующий периоду расчета лимита кассы,
с)соответствующий период прошлого года.

3. Определяем объем (общую сумму) наличной выручки за установленный расчетный период.

4.Определяем период времени между днями сдачи наличных денег в банк. Такой период не может быть более 7дней. Если в местности, где работает предприниматель или предприятие, нет отделения банка, тогда срок продлевается до 14дней.

5. Делаем расчет лимита по формуле:

(Общая сумма выручки за расчетный период)
х (Период времени в днях между днями получения денег в банке)/
Расчетный период в днях

Пример:
ИП Садовников М.И (аналогичный пример и для ООО) установил период расчета лимита кассы – 61день за период с ноябрь-декабрь 2011года (в это время его выручка была максимальной). ИП Садовников М.И. работает без выходных (значит, субботы и воскресенья учитываются). Соответственно его период лимита рассчитывается с 01.11.2011 по 31.12.2011.
Общая сумма поступлений за выполненные работы, оказанные услуги за период с 01.11.2011 по 31.12.2011 составила 435095рублей
ИП Садовников М.И сдает выручку в банк 1раз в 4дня, и тем самым период между сдачами наличных денег в банк равен 4.
Производим расчет:

435095 х 4 /61= 28531 рубль

Таким образом, ИП Садовников М.И. должен следить за остатками денег в кассе, чтобы их лимит на конец дня не превышал 28531рубль.

Сверхлимитный остаток допускается только в дни выдачи заработной платы работниками и в выходные дни банка, которые являются рабочими для предпринимателя или организации.

II. Исходя из объема выдачи наличных денег

1. Устанавливаем период, в течение которого будет действовать утвержденный лимит: месяц, квартал, год.

2. Устанавливаем период, за который будет учитываться выручка для расчета лимита кассы. Для ИП он не может превышать 92рабочих дня. Это может быть один из трех видов периодов:
а)период, когда выручка в кассе была максимальной,
б)период, предшествующий периоду расчета лимита кассы,
с)соответствующий период прошлого года.

3. Определяем объем выдачи наличных денег (общую сумму), кроме сумм выдачи на зарплату и социальные выплаты работникам за установленный расчетный период.

4.Определяем период времени между получениями наличных денег в банке по чеку. Такой период не может быть более 7дней. Если в местности, где работает предприниматель, нет отделения банка, тогда срок продлевается до 14дней.

5. Делаем расчет лимита по формуле:

(Общая сумма выдач наличных денег за расчетный период) х( Период времени в днях между днями получения денег в банке)/
(Расчетный период в днях)

Пример.
ИП Костин А.М. (аналогичный пример и для ООО) установил расчетный период - 86рабочих дней – с 03 сентября по 31 декабря 2011 без выходных дней (суббот и воскресений).
За период с 03 сентября по 31 декабря 2011 общая сумма выдач наличных денег (кроме, выплат зарплаты сотрудникам) составила 380600 рублей
ИП Костин А.М. получает наличные денежные средства в банке 1раз в 5дней, и тем самым период между получениями наличных денег в банке равен 5.
Производим расчет:

380600 х 5 /86= 22128 рублей

Лимит остатка кассы на конец дня ИП Костина А.М. не должен превышать 22128рублей.
Сверхлимитный остаток допускается только в дни выдачи заработной платы работниками и в выходные дни банка, которые являются рабочими для предпринимателя или организации.

Что делать и как рассчитать лимит остатка кассы, если у предпринимателя нет расчетного счета, так как Положение 373-П не обязывает ИП открывать счета в банках. Но вести кассовые операции никто не отменял.

ИП и ООО могут проводить свои расчеты наличными деньгами, не превышая 100000 рублей в рамках одного договора. Расчет лимита остатка кассы, если нет банка, производится следующим образом: период времени между днями сдачи наличных денег в банк (1способ) либо период времени между получениями наличных денег в банке по чеку (2способ) равен максимальному сроку 7дней.

Если лимит кассы не установлен, то он считается равным нулю, и на конец дня в кассе не должно быть никаких денег. Все суммы должны быть выданы в подотчет работнику ООО или ИП.

Примерный документ на расчет лимита кассы:

ИП Крякин А.В. (или ООО «Свет»)
Расчет лимита кассы - из поступающей выручки.
ИП Крякин А.В. (или ООО «Свет») работает без выходных.
Расчетный период определяется как соответствующий период прошлого года.
ИП Крякин А.В. (или ООО «Свет») считает, что выручка в 1 квартале 2012 года будет примерно такая же, как и выручка за 1 квартал 2011 года.

Приложение
к распоряжению № ___от 01.01.2012
Далее следует расчет в произвольной форме (см.пример). В конце распоряжение подписывается руководителем.

Р.S. 1.Если вы вдруг ошиблись в цифрах – не отчаивайтесь, главное – чтобы лимит был утвержден подписью руководителя и устраивал его. А правильность расчетов обычно никто не проверяет. Ну, конечно, делать кое-как тоже не стоит, все-таки документ!

2. Если вдруг у вас превышен лимит кассы на конец дня, выдавайте деньги в подотчет, чтобы сумма остатка в кассе не превышала лимит.

Если на конец дня остаток денег в кассе меньше лимита, деньги оставляйте в кассе.

 

Бесплатная книга

Как рассчитать отпускные правильно и успеть отдохнуть.

Скорее в отпуск!

Для того, чтобы получить бесплатную книгу, введите данные в форму ниже и нажмите кнопку "Получить книгу".

Ваш e-mail: *
Ваше имя: *
Вы можете оставить комментарий, или ссылку на Ваш сайт.

Оставить комментарий